Construire le budget
Budget annuel, budget glissant sur douze mois, scénarios prudent et volontaire, arbitrages écrits noir sur blanc. Posé en atelier avec le dirigeant, pas recopié d'un modèle.
Livrable — budget + jeu de scénarios arbitrés
Conseil en gestion · Perpignan & Roussillon
La trésorerie se récolte semaine par semaine, cadre par cadre.
Ruche des Comptes accompagne les PME, artisans et dirigeants des Pyrénées-Orientales : budgets posés au cordeau, prévisions d'encaissements à treize semaines, marges analysées rayon par rayon, reporting tenu sans direction financière interne.
Le rayon — tapotez les miellées
specimen
Choisissez une miellée : le rayon montre combien de semaines de trésorerie sont operculées.
Nos missions
Quatre cadres posés dans la ruche.
Chaque mission a son livrable, sa fréquence et sa durée. Rien de flou, rien d'attrape-miel.
Prévoir la trésorerie à 13 semaines
Encaissements et décaissements semaine par semaine, revenus chaque vendredi, alertes avant la découverte, pas après. Le plan à douze mois consolide l'ensemble.
Livrable — prévision 13 semaines tenue + plan 12 mois
Analyser charges et rentabilité
Marges par affaire, par client, par rayon d'activité ; seuils de rentabilité ; analyse des écarts entre le prévu et le récolté. On ne vend pas du miel au prix du sucre.
Livrable — analyse de marges + tableau des seuils
Installer le reporting de gestion
Tableau de bord mensuel court, rituel de revue d'une heure, note de pilotage. Sans direction financière, nous tenons la fonction à temps partagé.
Livrable — tableau de bord + rituel mensuel installé
Méthode
Comme au rucher : observer, poser, récolter, operculer.
1
Observer le rucher
Trois semaines d'immersion : chiffres existants, outils, habitudes. On n'ouvre pas une ruche sans savoir où sont les abeilles.
2
Poser les cadres
Budget, prévision de trésorerie, cadre de marges : les outils sont posés en atelier avec vos équipes, avec vos données, dans vos fichiers.
3
Récolter chaque semaine
Un rituel court et tenu : mise à jour du prévisionnel, lecture des écarts, décision notée. La régularité fait le miel.
4
Operculer et transmettre
Livrables documentés, modèles qui vous appartiennent, équipes formées. La mission se termine quand la maison sait faire sans nous.
Dossiers
Deux récoltes, racontées sans noms.
Secteurs réels, chiffres arrondis, dirigeants anonymes. Des dossiers représentatifs de nos missions dans le Roussillon.
Maraîchage bio · Céret · 1,4 M€
Treize semaines pour voir venir la sécheresse
Prévision de trésorerie hebdomadaire installée en mars ; les décalages d'irrigation et de semis visibles huit semaines avant l'échéancier bancaire. Le dirigeant a renégocié deux échéances avant le creux, pas pendant.
Résultat — découvert évité, plan de semis ajusté à temps.
Conditionnement d'épices · Rivesaltes · 2,3 M€
La marge par référence, enfin lisible
L'analyse croisée de 84 références a séparé les lignes qui portent la maison de celles qui remplissent le camion pour rien. Gamme resserrée, prix recalés, revue mensuelle d'une heure instaurée.
Résultat — taux de marge sur coûts directs + 4,1 points en un exercice.
